伯乐头条专讯：9月3日，中国人民法院报刊登标题为《虚拟货币司法处置需规范化》的文章，提及虚拟货币在司法处置中面临的问题与难处，建议司法机关能够提供明确的法律依据与操作规范，供执法员人以及民众做参考。
鉴于《人民法院报》是属于中国最高人民法院主管的媒体机构，发出这篇文章可能暗示着官方对加密货币的态度可能由禁止改向监管。
涉案虚拟货币金额日益渐增
文章提到，在中国的司法实践中，虚拟货币处置已经成为一个备受关注的问题。数据显示，截至2022年底，中国司法机关有待处置的虚拟货币总量超过数十亿美元，其中涉及比特币、以太坊、USDT等多种主流加密货币。
另据SAFEIS安全研究院统计，中国2023年虚拟货币犯罪案件总量共428件，较2022年减少约88.9%，但整体涉案金额却高达4307.19亿人民币(约为606亿美元)，约为2022年涉案金额的12.36倍。由此可见，虚拟货币已逐渐成为中国主要涉案虚拟财物之一。
虚拟货币司法处置面临的问题
然而，这些加密资产该如何处置已成为司法机关颇为棘手的问题。一方面，2017年《关于防范代币发行融资风险的公告》以及2021年《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》相继发布，严格限制虚拟货币的交易活动，并将虚拟货币的法律定位转变为非法金融。
另一方面，由于诈骗、传销、赌场、洗钱等相关案件中，司法机关需要处置收缴的虚拟货币，但碍于现行法规而难以实施，导致大量虚拟货币被封存，无法转化为流动资金。
虽然地方政府提出不同处置方式，包括协商回收、拍卖优先以及委托第三方机构处置等。然而，这些方式在操作层面还是会有合规性风险。
在文章中，作者提到虚拟货币处置通常会面临下列法律问题：
归属认定问题：在证据收集方面，司法机关面临主要难题是如何在虚拟货币的匿名交易环境中，准确追踪和确认归属
评估价值问题：市场波动性与评估时点选择对虚拟货币评估至关重要，虚拟货币价格受多种因素影响，如何确定评估时点以反映虚拟货币真实价值，成为一大难题
合法变现问题：在变现时机的把握与市场风险方面，选择最佳变现实机以最大化价值回收，成为司法机关一大挑战
另外，文章还提到，司法处置之所以出现两难困境，是因为在认知上否认虚拟货币财产属性的同时，在涉案财务处理过程中又无法回避虚拟货币呈现出的财产价值。
建议司法机关提供明确的依据与规范
对此，作者建议司法机关能够尽快出台一套全面的虚拟货币司法处置指导意见，为加密领域提供明确的法律依据与操作规范，这一指导意见应覆盖虚拟货币的多个层面，包括法律地位、合规要求、资产处置程序及法律责任等。同时，作者对各个层面做进一步的阐述：
法律地位：明确虚拟货币的法律地位是构建合规框架的基石，指导意见应界定不同类型虚拟货币的属性，如加密货币、稳定币、功能性代币等。是否被视为财产、商品或者是其他形式的资产。同时，确立虚拟货币的合规要求，包括注册、讯息披露、反洗钱与反恐怖融资等措施。
资产处置程序：确保虚拟货币司法处置顺利的依据，指导意见应详细规定虚拟货币的冻结、查封、扣押、拍卖、变卖等法律程序，明确司法机关、金融机构与第三方机构的职责与权限。同时，界定违反规定的法律责任，包括行政处罚、刑事责任。
总的来说，《人民法院报》明确建议司法机关在指导意见中纳入虚拟货币的“合规要求”，这一点与中国现行法规相抵触，是否意味着中国对虚拟货币的禁令开始松动，值得未来密切关注。
更多
APP下载
合作
商城
签到
7549